Seminar im Wintersemester 2023/2024:

 Künstliche Intelligenz und Steuerrecht

Im Wintersemester 2023/2024 veranstaltet Herr Prof. Dr. Markus Heintzen zusammen mit Prof. Dr. Jochen Hundsdoerfer ein Seminar zum Thema Künstliche Intelligenz und Steuerrecht.

Es soll zu einem der nachfolgenden Themen eine Arbeit mithilfe einer künstlichen Intelligenz generiert werden, die sodann kritisch von Ihnen bewertet und betrachtet werden soll.

Der Umfang der Seminararbeit sollte 20 Seiten nicht überschreiten, wobei die ersten 10 Seiten auf den generierten Text der künstlichen Intelligenz entfallen und die weiteren 10 Seiten Ihre Bewertung darstellen sollen. Genauere Informationen zu den Formalia folgen bei Teilnahme. Das Seminar wird als Blockveranstaltung gegen Ende der Vorlesungszeit des Wintersemesters 2023/2024 durchgeführt. Bitte geben Sie aber bei der Anmeldung neben einem präferierten Thema an, wie viele Berührungspunkte Sie bereits mit dem Steuerrecht haben. Entsprechend finden wir das richtige Thema für Sie!

Steuerrechtliche Vorkenntnisse sind für eine Teilnahme am Seminar nicht erforderlich.

Doppelbelegungen einzelner Themen mit unterschiedlicher Schwerpunktsetzung sind möglich und erwünscht, wenn hierdurch sowohl eine wirtschaftswissenschaftliche, als auch eine rechtswissenschaftliche Betrachtung zustande kommt.

Interessierte können sich bis Freitag, den 27.10.2023 per E-Mail an markus.heintzen@fu-berlin.de und b.weidemann@fu-berlin.de für eines der folgenden Themen anmelden:

 

1. **Grundlagen der Einkommensteuer:** (vergeben)

Eine Übersicht über die Grundlagen der Einkommensteuer, wie sie funktioniert, welche Einkommensarten besteuert werden und wie persönliche Freibeträge funktionieren.

 2. **Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer):** (vergeben)

Eine Erklärung der Mehrwertsteuer, wie sie aufgebaut ist, wer sie zahlt, wie sie erhoben wird und wie sie sich auf Verbraucher und Unternehmen auswirkt.

 3. **Steuerliche Pflichten für Selbstständige:** (vergeben)

Eine Analyse der steuerlichen Pflichten und Verantwortlichkeiten von Selbstständigen, einschließlich der Einkommenssteuer und der Umsatzsteuer.

 4. **Steuerliche Auswirkungen von Spenden und gemeinnützigen Aktivitäten:** (vergeben)

Eine Untersuchung, wie Spenden und gemeinnützige Aktivitäten steuerlich behandelt werden und welche Anreize es gibt, um gemeinnützige Zwecke zu unterstützen.

 5. **Steuervorteile für Familien:** (vergeben)

Eine Übersicht über steuerliche Vergünstigungen und Unterstützungen, die Familien in verschiedenen Ländern erhalten können, wie z.B. Kindergeld und steuerliche Freibeträge.

 6. **Steuern und Immobilien:** (vergeben)

Eine Analyse der steuerlichen Aspekte des Immobilienbesitzes, einschließlich Grundsteuer, Grunderwerbsteuer und steuerlicher Auswirkungen von Vermietungseinkünften.

 7. **Steuern und Altersvorsorge:** (vergeben)

Eine Betrachtung der steuerlichen Behandlung von Altersvorsorgekonten, wie z.B. der 401(k) in den USA oder der Riester-Rente in Deutschland.

 8. **Steuerliche Anreize für Bildung:**

Eine Untersuchung von steuerlichen Vergünstigungen, die für Bildungsausgaben und Studienkredite gewährt werden, um den Zugang zur Bildung zu fördern.

 9. **Steuern und Freelancing:**

Eine Analyse der steuerlichen Aspekte für Freelancer und Selbstständige, einschließlich der Selbstständigkeitssteuer und der Absetzbarkeit von Geschäftsausgaben.

 10. **Steuern und Erbschaften:** (vergeben)

Eine Erklärung der steuerlichen Auswirkungen von Erbschaften und Schenkungen, einschließlich der Schenkungssteuer und der Erbschaftssteuer.

 11. **Besteuerung digitaler Dienstleistungen:** (vergeben)

Untersuchung der steuerlichen Herausforderungen und Lösungsansätze im Zusammenhang mit der Besteuerung von Unternehmen, die digitale Dienstleistungen anbieten.

 12. **Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen:** (vergeben)

Analyse der steuerlichen Implikationen beim Handel, Besitz und Mining von Kryptowährungen sowie Vorschläge zur Regulierung und Besteuerung.

 13. **Unternehmensbesteuerung und ökologische Nachhaltigkeit:** (vergeben) 

Erörterung steuerlicher Anreize für umweltfreundliche Unternehmenspraktiken und ihre Auswirkungen auf die Geschäftslandschaft.

 14. **Steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung:**

Bewertung der steuerlichen Anreize zur Förderung von Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten in verschiedenen Ländern und deren Einfluss auf Innovation.

 15. **Prinzipien der Besteuerung:** (vergeben)

Ökonomische und Rechtliche Leitlinien und Ausgestaltungen im Steuersystem

 16. **Verfassungsmäßige Grenzen der Besteuerung:** 

Prinzip der Leistungsfähigkeit, Grundrechtliche und Rechtsstaatliche Schranken der Besteuerung